Kurs „Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej” to specjalistyczny kurs poświęcony jednemu z kluczowych obszarów rachunkowości – sporządzaniu sprawozdania finansowego. Fundacja rodzinna to nowa forma prawna, ale jej obowiązki w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości finansowej są bardzo konkretne – a jednocześnie często mylone z podejściem „jak w spółce”.
W praktyce kluczowe staje się poprawne przygotowanie zamknięcia roku oraz sprawozdania finansowego w taki sposób, aby było zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości, spełniało wymogi formalne i jednocześnie odpowiadało specyfice fundacji rodzinnej, której celem jest zarządzanie majątkiem fundatorów.
W ramach kursu krok po kroku omawiamy:
- jak przygotować sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej,
- jak przeprowadzić zamknięcie roczne,
- jakie elementy sprawozdawczości są obowiązkowe,
- jakie znaczenie mają noty i krajowe standardy rachunkowości.
Zwracamy też uwagę na zagadnienia audytu oraz na to, jak status jednostki wpływa na formę sprawozdania finansowego.
Ekspert kursu „Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej”
dr Waldemar Szewc
Doradca podatkowy, specjalizacja – rachunkowość, podatki
Doradca podatkowy, trener biznesu, praktyk rachunkowości i prawa podatkowego. Właściciel Kancelarii Doradztwa Podatkowego A.F.O., doktor nauk ekonomicznych z tematyki nauki finansów metodą treningu i coachingu zespołowego. Prowadzi szkolenia z zakresu polityki podatkowej, przedsiębiorczości, zarządzania, prawa podatkowego. Współpracuje na stałe z Instytutem Księgowości i Doradztwa Podatkowego.
Udział w kursie „Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej” pozwoli Ci:
- zrozumieć specyfikę sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej i uniknąć błędów wynikających z przenoszenia schematów „ze spółek”,
- prawidłowo zamknąć rok obrotowy i uporządkować obowiązki rachunkowe fundacji rodzinnej,
- dowiedzieć się, jakie noty i informacje dodatkowe są kluczowe oraz jak je przygotować w praktyce,
- poznać zastosowanie Krajowych Standardów Rachunkowości w kontekście fundacji rodzinnej,
- przygotować dokumenty i załączniki wymagane do zatwierdzenia sprawozdania oraz decyzji o wyniku finansowym,
- upewnić się, kiedy w grę wchodzi audyt i jak podejść do sprawozdania pod kątem kontroli formalnej i merytorycznej,
- zyskać komplet materiałów szkoleniowych – wideo + ebooki + wzory dokumentów + transkrypcję,
- uczyć się elastycznie – 12-miesięczny dostęp do materiałów (365/7/24),
- zwiększyć swoją wartość zawodową – umiejętność samodzielnego sporządzania sprawozdań finansowych to jedna z najbardziej poszukiwanych kompetencji na rynku.
Kurs „Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej” składa się z 5 odcinków tematycznych, które kompleksowo prowadzą uczestnika przez proces sporządzania, ujawniania i oceny sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej.
Odcinek 1 – Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej
- Źródło świadczeń w fundacji rodzinnej a konsekwencje podatkowe
- Analiza rentowności i zarządzanie majątkiem
- Planowanie finansowe i realizacja świadczeń
- Dodatkowe obowiązki informacyjne fundacji rodzinnej
- Rok obrotowy fundacji rodzinnej i jego znaczenie dla sprawozdawczości
- Rok obrotowy a rok podatkowy fundacji rodzinnej
- Terminy sporządzania i zatwierdzania sprawozdania finansowego
- Terminy w sprawozdawczości fundacji rodzinnej
- Możliwość zastosowania statusu jednostki mikro
- Uproszczenia w wycenie i sprawozdawczości fundacji rodzinnej
- Skutki uproszczeń
- Zakres sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej
- Brak obowiązku konsolidacji
- Wycena aktywów w fundacji rodzinnej
- Inwentaryzacja, wycena i prezentacja świadczeń w sprawozdaniu fundacji rodzinnej
- Zakres informacji dodatkowej i test kontynuacji działalności
- Minimalny zakres ujawnień i obowiązki informacyjne fundacji rodzinnej
- Brak obowiązku sprawozdania z działalności – obowiązek informacyjny wewnętrzny
- Ostrożność w rozszerzaniu zakresu informacji
- Właściwy sąd rejestrowy
- Złożenie sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej – tryb i dokumenty
Odcinek 2 – Zamknięcie roczne fundacji rodzinnej
- Rzetelność sprawozdania i prezentacja świadczeń w ciągu roku obrotowego
- Źródło finansowania świadczeń a racjonalność podatkowa w fundacji rodzinnej
- Prezentacja wypłat ze zysku niezatwierdzonego
- Znaczenie dokumentacji przy wypłacie świadczeń
- Podstawa prawna i dokumentacyjna realizacji świadczeń w fundacji rodzinnej
- Rola zarządu i organów fundacji rodzinnej w procesie sprawozdawczym oraz podziale zysku
- Sposób podziału zysku i ewidencja świadczeń
- Zasady podziału zysku i planowania finansowego w fundacji rodzinnej
- Cele, plan inwestycyjny i plan świadczeń
- Plan podziału zysku i fundusze
- Tworzenie i funkcjonowanie funduszu świadczeń
- Warunki wypłaty świadczeń dla beneficjentów w fundacji rodzinnej
- Fundusz statutowy oraz kwalifikacja darowizn w fundacji rodzinnej
- Zmiany w sprawozdaniu finansowym oraz zasady jego złożenia
- Gdzie należy złożyć sprawozdanie finansowe?
- Wzorzec uchwały o podziale zysku
Odcinek 3 – Sprawozdanie finansowe jednostki. Kluczowe zagadnienia
- Zakres sprawozdania finansowego według ustawy o rachunkowości
- Rola kierownika jednostki oraz zakres odpowiedzialności za sprawozdanie finansowe
- Obowiązek badania sprawozdania finansowego – kiedy występuje i jakie ma znaczenie
- Deklaracje podatkowe a obowiązki sprawozdawcze jednostki
- Otwarcie ksiąg rachunkowych i początek roku obrotowego
- Terminy sporządzenia, podpisania i zatwierdzenia sprawozdania finansowego
- Złożenie sprawozdania finansowego i uchwał do właściwych rejestrów
- Uchwały podejmowane na zgromadzeniu wspólników w związku ze sprawozdaniem
- Wymogi formalne dotyczące złożenia sprawozdania finansowego
- Zasada jawności oraz znaczenie informacji dodatkowej
- AML w kontekście sprawozdawczości finansowej
- Konsekwencje niezłożenia sprawozdania finansowego
- Znaczenie sprawozdania finansowego jako elementu obowiązku informacyjnego
Odcinek 4 – Sprawozdawczość jednostek: noty, Krajowe Standardy Rachunkowości, audyt
- Przygotowanie jednostki do sporządzenia sprawozdania finansowego
- Informacje dotyczące środków trwałych i zasad ich wyceny
- Odpisy aktualizujące należności i ich ujawnianie
- Pozostałe informacje prezentowane w informacji dodatkowej
- Rachunkowość wartości i ujawnianie ryzyk
- Szacunki księgowe oraz koszty finansowe
- Znaczenie ujawnień dla interesariuszy jednostki
- Informacja dodatkowa jako element due diligence
- Znaczenie pełnych ujawnień i identyfikacja listy ryzyk
- Krajowe Standardy Rachunkowości jako punkt odniesienia
- Przykłady praktycznego zastosowania standardów
- Ocena zdolności jednostki do kontynuacji działalności
- Sytuacje wpływające na ocenę kontynuacji działalności
- Dodatkowe ryzyka związane z zasadą kontynuacji działalności
- Uchwała o kontynuacji działalności i odpowiedzialność zawodowa
- Pozostałe istotne zagadnienia w prowadzeniu rachunkowości
- Polityka rachunkowości, kontrole wewnętrzne i spójność informacji
- Spójność i kompletność informacji dodatkowej
- Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego (wykaz not)
Odcinek 5 – Forma sprawozdania finansowego a status jednostki
- Zakres informacji ujawnianych w sprawozdaniu finansowym
- Uproszczenia przewidziane dla mniejszych jednostek
- Zakres sprawozdania finansowego w zależności od statusu jednostki
- Forma sprawozdania finansowego jednostki
- Definicja jednostki mikro
- Limity kwotowe jednostki małej (art. 3 ust. 1 pkt 1b ustawy o rachunkowości)
- Jednostka mała – podwyższone limity
- Status jednostki małej i jego skutki dla sprawozdawczości
- Skutki statusu jednostki mikro
- Jednostka mała – analogiczne uproszczenia
- Brak obowiązku sporządzania dodatkowych elementów sprawozdania
- Szczególne uproszczenia dla jednostek mikro
- Uproszczenia dla jednostek małych
- Dodatkowe uproszczenia oraz zmiana definicji przychodów
- Nowa definicja przychodów na potrzeby limitów
- Zakres definicji przychodów a rodzaj jednostki
Materiały dodatkowe
W ramach kursu uczestnik otrzymuje:
- Przykładowe wzory dokumentów ułatwiające opracowanie sprawozdania finansowe fundacji rodzinnej,
- 5 e-book’ów uzupełniających materiał wideo,
- transkrypcję nagrań,
- dostęp do AIsystenta – sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej.
Dostęp
- dostęp do kursu: 12 miesięcy
- nauka w trybie 24/7/365
- możliwość wielokrotnego powrotu do materiałów
W ramach kursu „Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej” uczestnik otrzymuje:
- przykładowe wzory dokumentów ułatwiające opracowanie sprawozdania finansowe fundacji rodzinnej,
- 5 e-book’ów uzupełniających materiał video,
- transkrypcję nagrań,
- dostęp do AIsystenta – sprawozdanie finansowe spółki z o.o.
W kursie udostępniamy gotowe wzory dokumentów, które można wykorzystać w praktyce pracy z fundacją rodzinną:
-
Wzór sprawozdania finansowego – załącznik nr 4
-
Fundacja rodzinna – załącznik RFR-Z30
-
Fundacja rodzinna – załącznik RFR-ZN
-
Fundacja rodzinna – uchwała o zatwierdzeniu SF
-
Fundacja rodzinna – uchwała o podziale zysku
Osobisty, wirtualny Asystent AI każdego uczestnika kursu „Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej” dysponuje wiedzą opracowaną przez dr. Waldemara Szewca.
AIsystenta (AIssistant, Asystent AI czy Agent AI) wspierają najnowsze narzędzia sztucznej inteligencji, które umożliwiają:
- błyskawiczne dotarcie do potrzebnych informacji,
- swobodną rozmowę na wybrane tematy,
- posługiwanie się swoim naturalnym językiem do zadawania pytań,
- uzyskiwanie szybkiej i precyzyjnej odpowiedzi na pytania,
- korzystanie z eksperckiej wiedzy w dowolnym momencie bez konieczności przeglądania wielu materiałów.
Wystarczy, że zadasz AIsysentowi pytanie a on przygotuję najlepszą, możliwą odpowiedź i dzięki temu dostaniesz precyzyjną odpowiedź, zaoszczędzisz czas na przeglądaniu materiałów, czyli zapewnisz sobie wsparcie eksperckie dokładnie wtedy, gdy zajdzie taka potrzeba!
Zawartość
- 9 Odcinki
- 11 Dokumenty
- 1 Test