Jak prowadzić fundację rodzinną – podatki, rachunkowość, dokumenty

prof. Adam Mariański 

Główny ekspert Senatu RP ds. ustawy o fundacjach rodzinnych. Współtwórca ostatecznej wersji ustawy.

Najlepszy w Polsce doradca podatkowy w dziedzinie podatku dochodowego według 13. i 14. edycji rankingu „Rzeczpospolitej”.

Jeden z 10 najlepszych doradców klientów prywatnych w Polsce według rankingu „Chambers and Partners”. Dyrektor Centrum Myśli Podatkowej UŁa. Przewodniczący Komisji Podatkowej Business Centre Club. Ekspert Business Centre Club ds. sukcesji biznesu i restrukturyzacji.

Pomysłodawca, założyciel i Przewodniczący Rady Programowej Instytutu Księgowości i Doradztwa Podatkowego, Partner Mariański Group. Współautor ustawy o fundacjach rodzinnych.

Powszechnie rozpoznawany ekspert w dziedzinie restrukturyzacji, sukcesji biznesu oraz planowania rodzinnego. Doświadczony doradca polskich firm rodzinnych. Opracowuje dla przedsiębiorców rodzinnych i wdraża plany sukcesji, konstytucje rodzinne oraz wyspecjalizowane instrumenty planowania spadkowego (trusty czy fundacje).

dr Waldemar Szewc 

Doradca podatkowy, od 1992 r. właściciel Kancelarii Doradztwa Podatkowego A.F.O. (świadczącej usługi w zakresie prawa podatkowego, usługowego prowadzenia rachunkowości oraz outsourcingu spraw kadrowo-płacowych), trener biznesu i wykładowca z wieloletnim doświadczeniem, w 2018 r. obronił tytuł doktora nauk ekonomicznych rozprawą doktorską pt. „Coaching jako instrument kreowania wiedzy w kancelariach doradztwa podatkowego”, realizuje szkolenia z zakresu polityki podatkowej, przedsiębiorczości, zarządzania, prawa podatkowego, finansów metodą treningu i coachingu zespołowego.

Dlaczego warto wybrać kurs “Jak prowadzić fundację rodzinną – podatki, rachunkowość, dokumenty”

1. Wiedzę  przekazują wybitni eksperci – prof. dr hab. Adam Mariański oraz dr Waldemar Szewc, co gwarantuje unikalną jakość merytoryczną.

2. Kurs obejmuje tematykę podatkową i księgową przedstawioną z praktycznego punktu widzenia

3. Kurs zawiera dużo praktycznych wskazówek, wyjaśnień i interpretacji, które ułatwiają prowadzenie rachunkowości fundacji rodzinnych – w tym dwa kluczowe dokumenty: Politykę rachunkowości fundacji rodzinnych i Przykładowy plan kont fundacji rodzinnych, gotowe do wykorzystania i wdrożenia.

4. Bogate materiały szkoleniowe: nagrania video (32 odcinki), transkrypcje (2), e-booki (32), przydatne dokumenty w postaci pliku do samodzielnej edycji jak i w formie PDF, ułatwią przyswajanie i zapamiętywanie nowo zdobytej wiedzy.

Teraz masz szansę zacząć korzystać z jedynego na rynku tak kompleksowego kursu, dzięki któremu zdobędziesz praktyczną wiedzę na temat rachunkowości fundacji rodzinnych o wysokiej wartości merytorycznej, co potwierdzają jego uczestnicy.

Kurs “Jak prowadzić fundację rodzinną – podatki, rachunkowość, dokumenty” zawiera wzory przygotowane w edytowalnej wersji Word oraz w PDF. Polityka rachunkowości fundacji rodzinnej zaprezentowana jest na 36 stronach, a plan kont na 16.

Uwzględnione są wszystkie konta księgowe, od Zespołu 0 do 8.

Poglądowe strony

Kurs “Jak prowadzić fundację rodzinną – podatki, rachunkowość, dokumenty” pomaga przygotować i prowadzić rachunkowość fundacji rodzinnej, aby zapewnić fundatorom odpowiedni dostęp do informacji o ich majątku, realizacji świadczeń z tego majątku oraz bezpieczeństwo podatkowe.

Program kursu “Jak prowadzić fundację rodzinną – podatki, rachunkowość, dokumenty”

Rola profesjonalnego doradcy w procesie budowy firmy na pokolenia

• Cel fundacji rodzinnych
• Wdrażanie instrumentów transformacji pokoleniowej
• Konstytucja rodzinna

 Fundacje i trusty zagraniczne

• Uczestnicy trustu – powierzający, powiernik, beneficjent, nadzorca
• Własności w truście
• Fundacje prywatne – cechy

 Fundacja rodzinna – podstawowy instrument budowy firmy na pokolenia

• Korzyści z ustalanych przez założyciela reguł w fundacji
• Fundacja rodzinna
• Zakładanie fundacji za życia fundatora czy dopiero w testamencie?

 Cel i forma prawna polskiej fundacji rodzinnej

• Zasady tworzenia fundacji rodzinnej
• Obowiązkowe elementy statutu
• Istota tworzenia statutu – na co zwrócić uwagę

 Funkcjonowanie fundacji – organy, beneficjenci

• Obowiązkowe organy fundacji
• Zgromadzenia beneficjentów
• Audyt fundacji

 Dozwolona działalność gospodarcza – fundusz inwestycyjny (optymalna struktura biznesu)

• Zbywanie mienia, o ile mienie to nie zostało nabyte wyłącznie w celu dalszego zbycia
• Najem, dzierżawa lub udostępnianie mienia do korzystania na innej podstawie (leasingi)
• Przystąpienie do spółek handlowych

 Opodatkowanie fundacji i beneficjentów

• Wnoszenie wkładów do fundacji
• Obowiązek podatkowy w fundacji rodzinnej
• Wypłata świadczeń beneficjentom

 Opodatkowanie fundacji i beneficjentów – nowelizacja ustawy z dnia 14 kwietnia 2023 r.

• Praktyczne zastosowanie nowelizacji uchwalonej 14 kwietnia 2023 r.
• Konsekwencje luki prawnej
• Zmiana estońskiego CIT-u

 Ograniczenia i wyłączenia prawa do zachowku

• Zawarcie związku małżeńskiego a prawo do zachowku
• Zabezpieczenie przed “przyczłapkami”
• Rozwiązanie fundacji rodzinnej a zachowek

 Fundacja nie jest samoistnym rozwiązaniem problemów rodzinnych

• Transfer pokoleniowy przedsiębiorstwa rodzinnego
• Opcje rodziny i nestora
• Kiedy przygotować statut fundacji rodzinnej?

Jak dobrze prowadzić rachunkowość fundacji rodzinnej

• Jak ująć księgowo i jak księgować realizację celów fundacji rodzinnej?
• W jaki sposób sporządzić bilans otwarcia?
• Jakie konta założyć, aby służyły one do prawidłowego rozliczania podatków fundacji rodzinnych?

 Specyfika fundacji – cele i organy

• Jakie są cele fundacji rodzinnej?
• Jakie akty prawa regulują cele i zadania fundacji rodzinnej?
• Jak w praktyce wygląda aspekt księgowy i podatkowy gromadzenia mienia?

 Specyfika fundacji rodzinnej – działalność gospodarcza

• Jakie rodzaje działalności gospodarczej, które może prowadzić fundacja rodzinna są zwolnione z podatku?
• Jak wygląda pod względem podatkowym zbywanie mienia przez fundację?
• Jak należy traktować najem, dzierżawę, udostępnienie mienia przez fundację rodzinną przy rozliczaniu podatków?

 Ogólne zasady rachunkowości fundacji rodzinnej

• Jakie są najważniejsze zasady, które warto ująć w polityce rachunkowości?
• Dlaczego warto sporządzić suplement podatkowy do polityki rachunkowości?
• Jakie są szczególne zasady rachunkowości fundacji rodzinnej?

 Ogólne zasady rachunkowości fundacji rodzinnej (zasady formalne)

• Co powinno się znaleźć w polityce rachunkowości, aby mieć pod kontrolą finanse fundacji?
• Jakie są zależności pomiędzy działalnością fundacji rodzinnej a opodatkowaniem CIT?
• Zasady formalne a rachunkowość fundacji rodzinnej – praktyczne repetytorium

 Prawa wyboru a rachunkowość fundacji rodzinnej

• Zobacz szczegółowe omówienie rozwiązań dla rachunkowości fundacji rodzinnej
• Jak powinny wyglądać rozliczenia międzyokresowych przychodów
• Jakie są zasady tworzenia rezerw?

 Podatkowy suplement do polityki rachunkowości

• Jak ustalić plan kont?
• Jak ustalić podstawy opodatkowania?
• Jak przeprowadzić prawidłowe rozliczenia podatkowe w fundacji rodzinnej?

Zespół 0. Majątek trwały fundacji rodzinnej

• Środki trwałe – konto 010.
• Zasady tworzenia kont analitycznych
• Zasady tworzenia kont analitycznych inwestycji.

 Zespół 0. Wykaz kont z zasadami tworzenia kont analitycznych

• Ewidencje w zespole kont 0
• Konta pozabilansowe – zespół 0
• Ewidencja inwestycji finansowej

 Zespół 1. Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe

•  Zespół 1. Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe – zasady wyceny
• Inwestycje krótkoterminowe poza środkami pieniężnymi
• Konta zespołu 1.

 Zespół 2. Rozrachunki

• Wycena zobowiązań
• Omówienie numerów kont i zasad tworzenia analityki w zespole 2.
• Jak przeprowadzać bieżącą analizę kont, by ustalić obowiązki podatkowe?

 Zespół 3. Materiały i towary

• Zasady wyceny – zespół trzeci
• Zespół trzeci – konta
• Dlaczego warto stosować metodę inwentaryzacyjną?

 Zespół 4. Koszty według rodzajów

•  Obszary działalności gospodarczej fundacji rodzinnej
• Schemat rozliczenie kosztów fundacji rodzinnej
• Konta w zespole czwartym – zastosowanie w fundacji rodzinnej

 Przypisanie kosztów działalności statutowej, ustawowej i pozaustawowej do poszczególnych rodzajów kont wynikowych

•  Działalność gospodarcza ustawowa fundacji rodzinnej
• Działalność pozaustawowa fundacji rodzinnej
• Zasady rozliczania kosztów fundacji rodzinnej

 Zespół 5. Koszty według typów działalności Zespół 7. Przychody

•  Wykaz kont zespołu 5
• Wykaz kont zespołu 7. Przychody, pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe
• Konto przychodowe do konta 765 – konta kosztowego

 Zespół 6. Produkty i rozliczenia międzyokresowe Zespół 8. Kapitały, fundusze, wynik finansowy

•  Konta zespołu 6. Produkty i rozliczenia międzyokresowe kosztów
• Zespół 8. Fundusze własne, fundusze specjalne, rezerwy i wynik finansowy
• Typowe księgowania na kontach zespołu 8.

Końcowy test nie jest obowiązkowym elementem kursu, ale warto go wykonać, aby upewnić się, czy nowa wiedza z kursu została z nami na dłużej, czy potrafimy wyciągnąć praktyczne wnioski.

Test w kursie “Rachunkowość fundacji rodzinnej” zawiera obszerne podsumowanie całego materiału. W 43 pytaniach można wyłapać wszelkie zawiłości, których zrozumienie jest niezbędne do właściwego zrozumienia tematyki podatkowej oraz poprowadzenia rachunkowości fundacji rodzinnej.

Ukończenie kursu i zaliczenie końcowego testu premiowane jest dyplomem i certyfikatem.

Wystarczy odpowiedzieć poprawnie na co najmniej 75% pytań i certyfikat zostanie wystawiony w indywidualnym profilu Uczestnika kursu a każda osoba, która ukończy kurs otrzymuje dyplom, niezależnie od tego, czy uzyska pozytwny wynik w testach.  

Osobisty, wirtualny Asystent AI każdego uczestnika kursu „Jak prowadzić fundację rodzinną – podatki, rachunkowość, dokumenty”.

Dysponuje wiedzą podatkowo-prawną opracowaną przez prof. Adama Mariańskiego oraz rachunkową i podatkowo-księgową przygotowaną przez dr. Waldemara Szewca, uzupełnianą przez innych ekspertów Instytutu Księgowości i Doradztwa Podatkowego.

AIsystenta (AIssistant, Asystent AI czy Agent AI) wspierają najnowsze narzędzia sztucznej inteligencji, które umożliwiają:

• błyskawiczne dotarcie do potrzebnych informacji,
• swobodną rozmowę na wybrane tematy,
• posługiwanie się swoim naturalnym językiem do zadawania pytań,
• uzyskiwanie szybkiej i precyzyjnej odpowiedzi na pytania,
• korzystanie z eksperckiej wiedzy w dowolnym momencie bez konieczności przeglądania wielu materiałów.

Wystarczy, że zadasz AIsysentowi pytanie a on przygotuję najlepszą, możliwą odpowiedź i dzięki temu dostaniesz precyzyjną odpowiedź, zaoszczędzisz czas na przeglądaniu materiałów, czyli zapewnisz sobie wsparcie eksperckie dokładnie wtedy, gdy zajdzie taka potrzeba!